결론부터
기본 구조는 연금저축 인정한도 600만 원, 연금저축과 IRP 등 연금계좌 합계 900만 원입니다. 총급여·종합소득 구간에 따라 소득세 공제율이 달라집니다.
1. 연금저축은 합계한도 안에서 600만 원까지 인정됩니다
연금저축 납입액은 세액공제 대상 한도 내에서 인정되고, IRP 등을 합친 전체 기본한도 안에서 함께 계산됩니다. 각각 600만 원과 900만 원을 별도로 모두 공제받는 구조가 아닙니다.
2. IRP는 추가한도 활용에 쓰이지만 제약을 확인해야 합니다
연금저축만으로 전체 한도를 채우지 못하는 경우 IRP 납입액이 추가로 인정될 수 있습니다. 다만 투자 가능한 상품과 위험자산 비중, 중도인출 사유 등 제약을 확인해야 합니다.
3. 공제율과 실제 환급액을 구분하세요
소득구간에 따라 적용되는 소득세 세액공제율이 다르고 지방소득세 감소효과는 별도로 볼 수 있습니다. 계산된 공제액보다 결정세액이 적으면 전부 환급되지 않을 수 있습니다.
4. 장기 유지와 연금 수령 계획이 중요합니다
세액공제를 받은 뒤 중도해지하거나 연금 외 방식으로 수령하면 과세가 발생할 수 있습니다. 단기자금이 필요한 사람은 과도한 납입을 피하고 비상자금을 먼저 확보해야 합니다.
확인 목록
- 연금저축 납입액
- IRP·퇴직연금 본인부담금
- 총급여 또는 종합소득금액
- 결정세액과 다른 공제
- 중도인출 가능성
- 장기 투자상품 구성
내 조건으로 직접 계산해 보세요
연금저축·IRP 세액공제 계산기설명에서 확인한 기준을 계산기에 입력해 예상 결과를 비교합니다.
자주 묻는 질문
연금저축 600만 원과 IRP 900만 원을 각각 공제받나요?
아닙니다. 연금저축 인정한도와 연금계좌 전체 합산한도를 함께 적용합니다.
900만 원을 넣으면 900만 원을 환급받나요?
납입액에 공제율을 적용한 세액공제액이 계산되며 실제 환급은 결정세액에 따라 달라집니다.
IRP가 무조건 연금저축보다 유리한가요?
추가한도 활용에는 유리할 수 있지만 상품·인출 제약과 개인의 현금흐름을 함께 고려해야 합니다.
공식 확인 자료
제도·요율·적용범위는 개정될 수 있으므로 실제 신청·정산 시점의 기관 안내를 최종 확인하세요.